Práve naopak, musí jej ostať rezerva pre prípadné trhové výkyvy, či iné možné riziká, s ktorými je nevyhnutné pri každom dlhodobom záväzku jednoducho rátať. A počíta s nimi, samozrejme, aj regulátor, ktorý niekoľkokrát sprísnil podmienky pre žiadateľov, aby bolo zlyhaných hypoték čo možno najmenej. Je to predsa v záujme všetkých.

Pomáhať sa má adresne

Práve preto odborníci aj bankári dvíhajú varovný prst, keď počujú o takzvaných plošných opatreniach. A z augustového vyjadrenia "pomáhajme tým, ktorí to naozaj potrebujú", ktoré zaznelo na pôde Národnej banky Slovenska, sa v novembri stal konkrétny návrh. Pokiaľ bude schválený, budú sa dotovať dlžníci, ktorým rok 2023 po refixácii úrokovej sadzby priniesol vyššiu mesačnú splátku. A doslova aj tí, ktorí platia len o pár eur viac.

Pomoc dostanú dlžníci, ktorí na to v podstate majú a zvýšenie o niekoľko desiatok eur ich neruinuje, no zložíme sa im takmer všetci. "Štát klientovi preplatí 75 percent z nárastu splátky, a to až do maximálnej výšky 150 eur mesačne, teda 1 800 eur ročne," informoval rezort financií s tým, že v nasledujúcom roku si úľavu dlžník bude vedieť uplatniť prostredníctvom daňového bonusu.

No a výpovednú hodnotu majú aj konkrétne štatistiky, ktoré predložili bankári už v auguste. "Splátky v priemere vzrastú o 92 eur, vo väčšine domácností nárast nepresiahne sumu 100 eur. Nárast splátok presahujúci 20 percent príjmu nastane iba pri jednom percente hypoték," odprezentovala vtedy Slovenská banková asociácia. Podľa údajov centrálnej banky sa v prípade polovice refixovaných hypoték zostatková splatnosť pohybuje medzi 18 až 23 rokov, zostatková hodnota istiny je v rozmedzí 35- až 50-tisíc eur a úroková sadzba týchto hypoték je od 0,8 do 1,3 percenta.

Výsledkom je, že Slováci nielenže prispejú aj dlžníkom s hrubým príjmom prevyšujúcim dve tisícky, ale podľa vyššie uvedených čísel peniaze pošlú v podstate väčšine, a to priemerne od 69 do 75 eur mesačne na jednu hypotéku (75 percent z 92 eur a zo 100 eur). Ročne 828, respektíve 900 eur. A to si ešte súbežne budú dlžníci uplatňovať napríklad aj rodičovský bonus.

Netešte sa iba ak zarábate podstatne viac. Tých pár eur, o ktoré sa vám zvýšila splátka, si zaplatíte z vlastného vrecka a prispejete na splátky ostatným. Štát určil maximálnu príjmovú hranicu u klienta, ktorý si bude môcť tento daňový bonus uplatniť, na 1,6 násobok priemernej mzdy spred dvoch rokov – v tomto prípade maximálne 2 086,40 eura. No a ak na zmluve figurujete dvaja, vaše hrubé príjmy nesmú prevýšiť dvojnásobok, teda 4 172,80 eura.

Jedna zmluva a jedna nehnuteľnosť

Bankári v auguste prezradili, že 350-tisíc hypoték vlastní 300-tisíc domácností. Sú teda aj takí dlžníci, ktorí majú hypoték viac. Títo ani pri splnenej príjmovej podmienke, si na dotáciu na obe zmluvy nesiahnu. Štát im pomôže len so splátkami na jednej z nich, týkajúcej sa jednej nehnuteľnosti. "V prípade, ak je na nehnuteľnosť viacero úverov, pomoc je možné uplatniť len na jeden," vysvetľuje rezort financií.

Nehnuteľnosť zároveň musí slúžiť na bývanie a nesmie sa prenajímať. Na pomoc si nesiahne ani ten, kto sa rozhodol pre refinancovanie v inej banke. No a štát túto agendu avizuje poskytovať prostredníctvom úradov práce. Tam si záujemca bude musieť podať žiadosť. Úrad následne cez finančnú správu preverí príjem, čiže nárok na uplatnenie bonusu.

Štandard Ústredie práce, sociálnych vecí a rodiny oslovil s otázkou, či budú úrady pripravené na výkon tejto agendy. "Vzhľadom na to, že návrh zákona nebol ešte schválený v parlamente, je predčasné komunikovať detaily nastavenia systému ohľadne poskytovania pomoci pri splácaní úveru na bývanie," reagovala pre Štandard Marianna Šebová z tlačového a komunikačného oddelenia.

Dodala však, že všetky potrebné informácie, ako aj samotná žiadosť budú v predstihu zverejnené na webovom sídle ústredia. Keďže pomoc so splátkami má pokračovať v roku 2024 na mesačnej báze, bude to pre úrady doslova šibeničný termín.

Žiadateľ musí splniť rovnaké podmienky ako tí, ktorým splátka stúpla už v roku 2023. "Ľuďom, ktorým v roku 2024 po refixácii hypotéky skokovo narastú úroky a tak aj splátka, pomôže ministerstvo práce sociálnych vecí a rodiny formou špeciálneho príspevku," avizuje rezort financií. Podobne ako v predchádzajúcom prípade, štát klientovi preplatí 75 percent z nárastu splátky a to až do maximálnej výšky 150 eur mesačne, teda 1 800 eur ročne.

Na dotáciu splátky si siahne aj dôchodca

Na zaujímavý príklad z praxe poukázal daňový expert Jozef Mihál. "Pán Cyril uzavrel zmluvu o úvere na bývanie na jar 2013. Banka mu poskytla úver vo výške 100-tisíc eur s fixáciou úrokovej sadzby na 10 rokov, spoludlžníkom je jeho manželka," uvádza odborník. Úver začali splácať v máji 2013.
Na zmluvu, uzavretú v roku 2013, si daňový bonus na zaplatené úroky za rok 2023 uplatňovať nemôže, okrem toho mal on i jeho manželka v čase, keď podali žiadosť o úver, vek vyšší ako 35 rokov.

V roku 2023 je však pán Cyril už na výsluhovom dôchodku a nepracuje. Keďže sa mu v apríli skončil 10-ročný fix, spláca od mája vyššie mesačné splátky v sume 590 eur, teda o 35 eur viac ako predtým. Financovanú nehnuteľnosť využíva výlučne k vlastnému trvalému bývaniu a neprenajíma ju, čo je podmienkou pri uplatnení nároku na pomoc od štátu.

Nasleduje preverenie jeho a manželkiných príjmov. Pokiaľ by mal v roku 2022 priemerný mesačný príjem 500 eur (časť roka si totiž privyrábal na čiastočný úväzok popri výsluhovom dôchodku), zárobok jeho manželky by bol 1 400 eur, čiže spolu 1 900 eur, podmienku príjmov by splnili. Pri posudzovaní výšky príjmu za rok 2022 je totiž pri dlžníkovi a spoludlžníkovi stanovená hranica 4 172,80 eura.

Výška splátky sa zmenila od mája 2023. Suma daňového bonusu zo zvýšenia zaplatenej splátky je určená ako 75 percent zo zvýšenia súm zaplatených splátok od mesiaca, v ktorom došlo k zvýšeniu zaplatenej splátky. V tomto prípade ide o mesiace máj až december 2023, pričom za jeden mesiac môže byť pomoc najviac v sume 150 eur. To by za 8 mesiacov predstavovalo bonus vo výške 1 200 eur.

Zvýšenie splátok je podľa potvrdenia z banky za 8 mesiacov o 35 eur mesačne, teda za toto obdobie dokopy išlo o 280 eur. No a suma daňového bonusu zo zvýšenia zaplatenej splátky je 75 percent z tejto sumy, teda 210 eur. Cyril si teda uplatní daňový bonus zo zvýšenia zaplatenej splátky v ročnom zúčtovaní za rok 2023 v tejto výške. Ak za rok 2023 žiaden príjem nemal, môže si podať daňové priznanie typu A a v ňom si tento daňový bonus uplatniť.

Pomoc rodine v roku 2024 bude pokračovať

Pokiaľ sa nič nezmení a manželia budú disponovať rovnakými príjmami, nehnuteľnosť neprenajmú a budú ju využívať len na bývanie, bude podpora štátu pokračovať v budúcom roku na mesačnej báze. "Výška príspevku je 75 percent zo zvýšenia mesačnej splátky, najviac v sume 150 eur mesačne, v danom prípade 75 percent z 35 eur, teda 26,25 eura," vyčísľuje Mihál. Za celý rok 2024 štát rodine zadotuje splátky touto sumou 12-krát, celkovo im tak prispeje 315 eur.

Iným príkladom je hypotéka Adama. Fixácia mu má skončiť v marci 2024 po piatich rokoch. Od apríla má poskočiť o 155 eur. Je potrebné vychádzať z toho, že spĺňa všetky podmienky (nehnuteľnosť využíva na bývanie, neprenajíma ju) a so spoludlžníčkou aj podmienku príjmu.

Výška príspevku je 75 percent zo výšenia mesačnej splátky, čiže v danom prípade 116,25 eura. Ak Adam požiada príslušný úrad práce o dotáciu, za celý rok dostane príspevok vo výške 1 046,25 eura. Bude to deväťnásobok sumy (za deväť mesiacov) 116,25 eura.

Vek ani výška úveru nie sú rozhodujúce

Podmienky pre vznik nároku stanovili maximálnu výšku mesačnej pomoci a atribúty, ktoré má spĺňať nehnuteľnosť. Nevylúčili teda žiadateľov v žiadnom veku. Tým, že je stanovený strop mesačnej pomoci na splátke, nie je potrebné riešiť ani výšku hypotéky. Tak či tak z navýšenia dostanete po splnení podmienok 75 percent a maximálne mesačne 150 eur.

Nerozhoduje ani to, odkedy úver už splácate. "Daňový bonus zo zvýšenia zaplatenej splátky sa vyplatí napríklad aj na zmluvu o úvere, ktorá sa začala splácať v roku 2013, prvých 5 rokov dlžník využil štátny príspevok, ďalej úver splácal a v roku 2023 mu banka po uplynutí 10-ročného fixu zvýšila úroky," dodáva Mihál v komentári pod statusom.

"V praxi tak bude mnoho daňovníkov, ktorí uzavreli zmluvu o úvere na bývanie do 31. decembra 2023 a ktorí nemajú nárok na daňový bonus na zaplatené úroky podľa § 33a zákona o dani z príjmov (buď pre príjem, ale predovšetkým pre podmienku veku – najmenej 18 rokov a najviac 35 rokov ku dňu podania žiadosti o tento úver), ale budú mať nárok na daňový bonus zo zvýšenia zaplatenej splátky," uzatvára expert.