Islamské financie predstavujú vzhľadom na ich rýchly rozvoj pre vývojárov kryptomien a poskytovateľov platforiem DeFi atraktívnu perspektívu. Zo správy o rozvoji islamských financií v roku 2024 vyplýva, že celková hodnota islamských finančných aktív dosiahla v roku 2023 hodnotu 4,9 bilióna dolárov, čo predstavuje 11-percentný nárast oproti predchádzajúcemu roku. Z týchto aktív pripadá 73 percent, teda približne 3,57 bilióna dolárov, na islamské bankové transakcie. Podľa prognóz presiahne celková hodnota islamských finančných aktív do roku 2028 sumu 7,5 bilióna dolárov.

Kto musí platiť zakát al-mál v roku 2025?

Všetci moslimovia musia platiť zakát al-fitr, ktorým sa potvrdzuje ukončenie pôstu po skončení ramadánu. Vo Francúzsku bola táto suma stanovená na deväť eur na osobu. Nie je to však jediná povinnosť. Ak moslim vlastní nejaký hnuteľný majetok, musí platiť aj zakát al-mál. Ako však určiť, či je niekto povinný túto povinnosť splniť?

Aktuálna sadzba (nizáb) pre zakát sa odvíja od ceny zlata. Každý, kto vlastní viac ako 85 gramov zlata, musí prispieť zo svojho majetku sumou vo výške 2,5 percenta. Vzhľadom na nedávny nárast cien zlata je na rok 2025 stanovený nizáb na 4 754 eur, čo je značná suma. Niektorí islamskí učenci však presadzujú výpočet na základe cien striebra. Nizáb zo striebra je 595 gramov, čo predstavuje 422 eur na rok 2025. Táto nižšia hranica znamená, že značnej časti európskych moslimov by vznikla povinnosť platiť zakát.    

Existencia dvoch rôznych metód výpočtu poukazuje na zásadný problém: ktorý súbor pravidiel by sa mal považovať za záväzný? Táto otázka je len jednou z mnohých prebiehajúcich diskusií medzi islamskými učencami o zakáte.

Konsenzus a kontroverzia vo svete islamských financií

Napriek rôznym výkladom existuje v islame široký konsenzus vo veci základných zásad. Všetky školy myslenia sa zhodujú v tom, že zakát je jedným z pilierov islamu. Rovnako aj v tom, že islamské finančné transakcie musia byť založené na dôvere, čestnosti a transparentnosti. Tieto hodnoty tvoria základ troch dôležitých finančných pravidiel v islame.

Moslim sa musí vyhýbať špekulatívnym, neistým, respektíve vysokorizikovým investíciám. Úroky (riba) sú prísne zakázané, pretože zisk z požičiavania peňazí sa považuje za neproduktívny. Riziká a výnosy z potenciálnych investícií sa musia spravodlivo rozdeliť medzi všetky zúčastnené strany.

Uplatňovanie týchto zásad v praxi si vyžaduje odborné znalosti islamskej právnej vedy. Rôznorodosť prístupov učencov potom prirodzene vedie k rôznym výkladom. To je vidieť aj na samotnom výpočte zakátu. V sunnitskom islame hanafíjska škola z výpočtu zakátu vylučuje investície, zatiaľ čo šáfiovská škola ich do tohto výpočtu zahŕňa.

Výraznejšie nezhody existujú v otázke subjektu zodpovedného za rozdeľovanie zakátu. Hanafíjská škola podporuje individuálne rozdeľovanie. Málikovská škola uprednostňuje miestny systém výberu a rozdeľovania zakátu. Hanbalovská škola zasa presadzuje štátom spravované inštitúcie pre rozdeľovanie zakátu.

Tieto nuansy pre bežného veriaceho komplikujú splnenie povinnosti zakátu, a to najmä pre praktizujúcich moslimov, ktorí sa nepridržiavajú žiadnej konkrétnej právnej školy. Pre nich decentralizované financovanie (DeFi) predstavuje atraktívnu alternatívu, ktoré umožňuje, aby bol zakát automatizovaný, transparentný a nestranný, no pritom bez inštitucionálnych a interpretačných sporov.

Ako môže DeFi zjednodušiť platby zakátu

Najväčšia výzva pri rozdeľovaní zakátu spočíva v inštitúciách zodpovedných za správu a prerozdeľovanie finančných prostriedkov. S tým sú spojené dva kľúčové problémy. Každý moslim má právo si skontrolovať, ako sa používajú jeho príspevky zakátu. Tradičné systémy však často nie sú dostatočne transparentné. Okrem toho legitímnosť subjektu rozdeľujúceho zakát závisí nielen od jeho dôveryhodnosti, ale aj od toho, či sa jeho činnosť vykonáva v súlade s islamským právom, čo je vzhľadom na rôznorodosť právnych výkladov pomerne zložitá otázka.

DeFi účinne rieši oba problémy. Keďže blockchain funguje ako obrovská verejná účtovná kniha, umožňuje sledovanie transakcií a ich konečného použitia v reálnom čase, čím zabezpečuje súlad s prísnymi požiadavkami islamu na transparentnosť. Ďalšou veľkou výhodou je možnosť integrovať zásady šaríe priamo do systému. Algoritmy sa môžu navrhnúť tak, že budú spĺňať požiadavky konkrétnych škôl islamskej právnej vedy. Veriaci si jednoducho vyberie algoritmus zodpovedajúci jeho výkladu islamu.

Tieto algoritmy potom môžu byť certifikované uznávanými inštitúciami, ako je napríklad Rada pre islamské finančné služby (IFSB) alebo Organizácia pre účtovníctvo a audit islamských finančných inštitúcií (AAOIFI). Na zabezpečenie dôveryhodnosti by sa do tejto platformy mohli zapojiť aj ďalšie inštitúcie. Vďaka svojej flexibilite je DeFi mimoriadne vhodné na splnenie takýchto rôznych požiadaviek.

Zakát a DeFi: cesta k spravodlivejšej spoločnosti?

Okrem náboženského významu plní zakát základnú sociálno-ekonomickú funkciu tým, že podporuje kolektívnu prosperitu. Jedným z najdôležitejších faktorov hospodárskeho rozvoja je prístup k finančným službám, najmä k rýchlym a účinným platobným riešeniam. Rýchlosť obehu peňazí je pre hospodársky rast kľúčová.

Integrácia platieb zakátu do platforiem DeFi by mohla rozšíriť moderné finančné služby aj na znevýhodnené moslimské komunity, ktoré v súčasnosti nemajú prístup k bankovým službám. V Nigérii, ktorá je domovom jednej z najväčších moslimských populácií v Afrike, malo v roku 2020 bankový účet len 47,6 milióna zo 106 miliónov dospelých – čo je len 45 percent celkovej populácie.

Zavedenie riešení týkajúcich sa zakátu, ktoré budú založené na platformách DeFi, by týmto jednotlivcom mohlo poskytnúť prístup k finančným nástrojom, ktoré budú plne v súlade s islamským právom, a tak im umožniť väčšiu účasť na ekonomických procesoch.

Spojením technológie blockchain s islamskými financiami by platformy DeFi mohli priniesť revolúciu v správe zakátu, zabezpečiť dodržiavanie predpisov, transparentnosť a efektívnosť a zároveň rozšíriť zapojenie miliónov moslimov na celom svete do sveta financií.

Zhrnutie

Prepojenie islamských financií a technológie blockchain má transformačný potenciál pre platby zakátu vďaka zosúladeniu náboženských povinností s modernými nástrojmi. Transparentnosť, základný princíp islamských financií, je podporovaná nemennou účtovnou knihou blockchainu, ktorá rieši spory týkajúce sa rozdeľovania zakátu a dodržiavania šaríe. Platformy decentralizovaného financovania (DeFi) môžu platby zakátu automatizovať a zefektívniť, čím sa zabezpečí ich spravodlivé rozdelenie bez potreby zapojenia centralizovaných orgánov. Keďže sa očakáva, že finančné aktíva islamského sveta do roku 2028 presiahnu 7,5 bilióna dolárov, integrácia riešení, ktoré ponúkajú platformy DeFi, by mohla zvýšiť finančnú inklúziu, a to najmä v moslimských komunitách s chýbajúcimi bankovými službami. Stručne povedané, blockchain a DeFi by mohli zakát nanovo definovať, čím by sa stal transparentnejším a dostupnejším.